La nici trei luni de la introducerea în România a obligativității utilizării sistemului e-Factura pentru toate activitățile comerciale ale firmelor, ANAF a depistat primul caz de fraudă fiscală. Descoperirea a fost făcută în urma unui control derulat de Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) la un operator economic din județul Iași, specializat în comerțul cu ridicata al mărfurilor de uz gospodăresc și unelte provenite din import.

Potrivit unui comunicat emis de ANAF la finalul săptămânii trecute, firma în cauză a declarat în sistemul RO e-Factura livrări de bunuri și prestări de servicii care nu au fost reflectate în deconturile de TVA corespunzătoare. Situația ridică semne de întrebare privind aplicarea intenționată incorectă a legislației fiscale – fie din rea voință, fie ca tentativă de evaziune fiscală.

Autoritățile fiscale reamintesc contribuabililor obligația de a înregistra corect și la timp toate tranzacțiile economice și avertizează că verificările vor continua pentru a preveni fraudele și pentru a menține un mediu concurențial corect.

Provocări tehnice și erori umane – sistemul e-Factura, în vizorul consultanților fiscali

Specialiștii EY România, parte din rețeaua globală Big Four, au analizat provocările întâmpinate de contribuabili în implementarea e-Factura. Potrivit lui Alexander Milcev, partener și lider al departamentului de Asistență fiscală și juridică, unele dintre erorile frecvente țin de diferențierea între informațiile minime obligatorii și cele necesare pentru procesarea completă a facturilor – cum ar fi coduri interne, numere de comandă sau elemente de contract.

În plus, aplicarea neunitară a regulilor de raportare (ex. modul de înregistrare a discounturilor, a taxelor suplimentare precum SGR sau a contribuțiilor la fondul de mediu) generează frecvent neînțelegeri între furnizori și clienți și afectează buna funcționare a sistemului.

Un alt punct sensibil este reconcilierea datelor între sistemul e-Factura, decontul clasic de TVA și formularul precompletat e-TVA, diferențele dintre acestea fiind deja implicate în mai multe cazuri de fraudă, documentate recent de ANAF.

De asemenea, începând cu 1 ianuarie 2025, când a devenit obligatorie raportarea și pentru facturile emise către persoane fizice (B2C), platforma e-Factura ar putea fi supusă unei presiuni suplimentare. Autoritățile iau în calcul separarea canalelor de transmitere pentru a evita blocaje și erori tehnice.

În concluzie, cazurile de fraudă deja semnalate scot la iveală vulnerabilități ale sistemului și nevoia de instruire continuă a mediului de afaceri, precum și de îmbunătățiri tehnice și legislative, pentru a transforma e-Factura într-un instrument eficient de combatere a evaziunii fiscale.